ООО "Стройсервис" ИНН:1216020026 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60935145 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22165336201776
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года533620177610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года522271
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года222710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2221535123910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5351239114540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2221535123911454
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53512391145410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2071480260103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48026010310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15055121311351
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года551213113510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15055121310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года551213113510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2221535123911454
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53512391145410
21103 Выручка за отчетный год24434524193281216645
21104 Выручка за предыдущий год5241932812166450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22597521443260816528
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5214432608165280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18372752040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2752041170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18372752040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2752041170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18372752040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2752041170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год276554123
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5541230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год156122016394
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год220163940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1561)/Стоимость активов (2221) = 70.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1837)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22597+0+0) = 8.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1837)/Выручка (24434) = 7.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1561)/Выручка (24434) = 6.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.932

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.703

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.827

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.807

Индекс Альтмана Z = 28.46

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (14.81), коэффициент текущей ликвидности (14.81), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (7.52%), рентабельность компании (6.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники