ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАНС" ИНН:1216020227 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68492115 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года150001023852
11504 Основные средства на конец предыдущего года10238520
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года15000150000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года150001602315852
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16023158520
12103 Запасы на конец отчетного года358626425
12104 Запасы на конец предыдущего года6264250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года143164
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года431640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года359669589
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6695890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года153591669216441
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16692164410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45381095587
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10955870
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года102531500015142
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15000151420
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года102531500015142
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15000151420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года568597712
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5977120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года568597712
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5977120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года153591669216441
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16692164410
21103 Выручка за отчетный год994147274343
21104 Выручка за предыдущий год472743430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год572723064006
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год230640060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42142421337
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24213370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42142421337
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24213370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42142421337
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24213370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год52128444
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год284440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36932137293
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21372930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3693)/Стоимость активов (15359) = 24.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5727+0+0) = 73.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4214)/Выручка (9941) = 42.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3693)/Выручка (9941) = 37.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.24

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.274

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.419

Индекс Альтмана Z = 2.972

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (42.39%), рентабельность компании (37.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАНС"