ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЗАРЯ" ИНН:1216020361 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68494976 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года802905998
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9059981173
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года254632
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46323
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8279511104
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95111041223
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8279511104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года95111041223
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-128777206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7720610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2114874898
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8748981213
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2114874898
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8748981213
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8279511104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года95111041223
21103 Выручка за отчетный год342330533208
21104 Выручка за предыдущий год305332082930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год462731614980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год316149802930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1204-108-1772
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-108-17720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1204-108-1772
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-108-17720
23403 Прочие доходы за отчетный год24512040
23404 Прочие доходы за предыдущий год5120400
23503 Прочие расходы за отчетный год1917070
23504 Прочие расходы за предыдущий год70700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1371-127198
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1271980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1371-127198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1271980
41103 Поступления – всего за отчетный год434600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год434600
41203 Платежи – всего за отчетный год436600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год242200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год194400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЗАРЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЗАРЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЗАРЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1371)/Стоимость активов (827) = -165.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЗАРЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1204)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4627+0+0) = -26.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЗАРЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1204)/Выручка (3423) = -35.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЗАРЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1371)/Выручка (3423) = -40.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЗАРЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЗАРЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЗАРЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЗАРЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.56

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЗАРЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.556

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.658

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.658

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.609

Индекс Альтмана Z = -27.394

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЗАРЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (-1.56), рентабельность продукции (-35.17%), рентабельность компании (-40.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЗАРЯ"