ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "СМ-КЛИНИКА" ИНН:1216020428 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:68495711 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2425485
12104 Запасы на конец предыдущего года25485357
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года132511931598
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года119315981503
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года322316071028
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160710281233
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года457230542711
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года305427113093
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года457230532752
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года305327523134
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года258213601152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года136011521752
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года205205205
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2052050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года178514881395
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года148813951382
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года199016931600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года169316001382
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года457230532752
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года305327523134
21103 Выручка за отчетный год167701496414130
21104 Выручка за предыдущий год149641413011332
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11027106324014
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1063240143764
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5743433210116
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4332101167568
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5743433210116
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4332101167568
23503 Прочие расходы за отчетный год453529867228
23504 Прочие расходы за предыдущий год298672284766
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год120813462888
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год134628882802
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год120813462888
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год134628882802

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "СМ-КЛИНИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "СМ-КЛИНИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "СМ-КЛИНИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1208)/Стоимость активов (4572) = 26.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "СМ-КЛИНИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5743)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11027+0+0) = 52.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "СМ-КЛИНИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5743)/Выручка (16770) = 34.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "СМ-КЛИНИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1208)/Выручка (16770) = 7.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "СМ-КЛИНИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "СМ-КЛИНИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "СМ-КЛИНИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "СМ-КЛИНИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "СМ-КЛИНИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.61

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.264

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.264

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.297

Индекс Альтмана Z = 7.998

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "СМ-КЛИНИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.62), коэффициент быстрой ликвидности (2.29), коэффициент текущей ликвидности (2.3), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (34.25%), рентабельность компании (7.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "СМ-КЛИНИКА"