ООО "МЕТАЛЛПРОМ" ИНН:1216020724 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91260095 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года364189126
12104 Запасы на конец предыдущего года1891260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181025
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года382684151
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6841510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года382684151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6841510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31820510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года205100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года42100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года645843
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6447943
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года479430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года382684151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6841510
21103 Выручка за отчетный год765703595
21104 Выручка за предыдущий год7035950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год644508511
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5085110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12119584
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год195840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12119584
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год195840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12119584
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год195840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год806
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11319578
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год195780

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (113)/Стоимость активов (382) = 29.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (644+0+0) = 18.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (121)/Выручка (765) = 15.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (113)/Выручка (765) = 14.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.832

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.296

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.317

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.969

Х5 = Выручка/Активы = 2.003

Индекс Альтмана Z = 5.918

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (5.97), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (15.82%), рентабельность компании (14.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники