Товарищество собственников жилья "ДиА" ИНН:1216020957 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91261203 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года70170137
12104 Запасы на конец предыдущего года17013730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года390015
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года493170152
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года170152123
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года493170152
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года170152123
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3683796
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года379678
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2713356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1335645
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2713356
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1335645
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года493170152
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года170152123
21103 Выручка за отчетный год9208261229
21104 Выручка за предыдущий год82612291295
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7907471119
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74711191194
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13079110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год79110101
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13079110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79110101
23503 Прочие расходы за отчетный год141520
23504 Прочие расходы за предыдущий год152012
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1166490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год649089
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1166490
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год649089

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество собственников жилья "ДиА"

Прибыль

Прибыль Товарищество собственников жилья "ДиА"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество собственников жилья "ДиА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (116)/Стоимость активов (493) = 23.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Товарищество собственников жилья "ДиА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (790+0+0) = 16.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Товарищество собственников жилья "ДиА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (130)/Выручка (920) = 14.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Товарищество собственников жилья "ДиА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (116)/Выручка (920) = 12.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Товарищество собственников жилья "ДиА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество собственников жилья "ДиА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество собственников жилья "ДиА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 14.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество собственников жилья "ДиА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество собственников жилья "ДиА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.945

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.235

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.235

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.944

Индекс Альтмана Z = 11.636

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Товарищество собственников жилья "ДиА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (14.44), коэффициент быстрой ликвидности (15.67), коэффициент текущей ликвидности (18.26), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (14.13%), рентабельность компании (12.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Товарищество собственников жилья "ДиА"