ООО "Кенди" ИНН:1216021020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91261545 ОКВЭД:51.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17041480507183
12104 Запасы на конец предыдущего года1480507183117
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года88490418781455
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90418781455425
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2500880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года407459184
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года745918499
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года161200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2894247025320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2470253218220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2894247025321822
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года247025321822641
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2122188314360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1883143610170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2132189314461027
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года189314461027112
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7625771086795
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5771086795329
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76257710860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57710867950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2894247025321822
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года247025321822641
21103 Выручка за отчетный год28360225773568331969
21104 Выручка за предыдущий год22577356833196915149
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26258202653202730813
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20265320272778414863
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2102231236560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2312365641850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1107125722350
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1257223524990
22203 Управленческие расходы за отчетный год3982724900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2724904760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5977839310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год78393112100
23403 Прочие доходы за отчетный год50635
23503 Прочие расходы за отчетный год101991617
23504 Прочие расходы за предыдущий год112161423
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5016847760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67177611840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год262224321291
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год224321257181
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год239447419893
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год447419893102
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2394474190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4474198930
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311883000
32008 Величина капитала на 311893000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))239000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)239000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))239000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)239000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 312122000
33008 Величина капитала на 312132000
36003 Чистые активы на 312132000
36004 Чистые активы на 311893000
41103 Поступления – всего за отчетный год28930000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год28425000
41193 Прочие поступления за отчетный год505000
41203 Платежи – всего за отчетный год28964000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год26565000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год954000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год208000
41293 Прочие платежи за отчетный год1237000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-34000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-34000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (239)/Стоимость активов (2894) = 8.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (597)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26258+1107+398) = 2.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (597)/Выручка (28360) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (239)/Выручка (28360) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.737

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.798

Индекс Альтмана Z = 9.206

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (3.47), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (2.11%), рентабельность компании (0.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники