Общество с ограниченной ответственностью "Еврострой" ИНН:1216021291 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91264740 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16495015993026
11504 Основные средства на конец предыдущего года95015993026600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16495015993026
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года95015993026600
12103 Запасы на конец отчетного года11151194142841917
12104 Запасы на конец предыдущего года11941428419178659
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5495538004104
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5380711303896
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года226183215927
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года66106800215806236
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года680021580623613482
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года67747750231799262
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года775023179926214082
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2766465074094983
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46507409498338
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года106815047961096
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150479610960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29401596149743183
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года159614974318314044
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40083100157704279
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года310015770427914044
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года67747750231799262
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года775023179926214082
21103 Выручка за отчетный год456191173387243757
21104 Выручка за предыдущий год1911733872437579561
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1000213603071737365
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2136030717373659370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-544-224331556392
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-224331556392191
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-544-224331556392
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-224331556392191
23404 Прочие доходы за предыдущий год12525400
23503 Прочие расходы за отчетный год939507244
23504 Прочие расходы за предыдущий год39507244156
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-553-215729026148
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21572902614835
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-553-215724264945
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21572426494528

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Еврострой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Еврострой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Еврострой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-553)/Стоимость активов (6774) = -8.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Еврострой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-544)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1000+0+0) = -54.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Еврострой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-544)/Выручка (456) = -119.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Еврострой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-553)/Выручка (456) = -121.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Еврострой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Еврострой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Еврострой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Еврострой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Еврострой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.542

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.69

Индекс Альтмана Z = 3.462

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Еврострой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (-119.3%), рентабельность компании (-121.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Еврострой"