ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИСТРОМ" ИНН:1216021693 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24987548 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1779413634
11504 Основные средства на конец предыдущего года136340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1779413634
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года136340
12103 Запасы на конец отчетного года2974111
12104 Запасы на конец предыдущего года1110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2311915734
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года157340
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года106900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года789947
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3399226582
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года265820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5178640216
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года402160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года86974016
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года87074026
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40260
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19753
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4110436187
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года361870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4307936190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года361900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5178640216
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года402160
21103 Выручка за отчетный год87375100115
21104 Выручка за предыдущий год1001150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8179995052
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год950520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55765063
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55765063
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50630
23403 Прочие доходы за отчетный год43280
23503 Прочие расходы за отчетный год405343
23504 Прочие расходы за предыдущий год430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58515020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11701004
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46814016
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год46814016
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40160
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3140160
32008 Величина капитала на 3140260
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46814016
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)46814026
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46814016
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)46814016
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 3186974016
33008 Величина капитала на 3187074026
36003 Чистые активы на 3187074026
36004 Чистые активы на 3140260
41103 Поступления – всего за отчетный год9545686619
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9536586619
41193 Прочие поступления за отчетный год910
41203 Платежи – всего за отчетный год8469269767
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7767866452
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25372183
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1106716
41293 Прочие платежи за отчетный год3371416
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1076416852
42103 Поступления – всего за отчетный год228370
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год42370
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год186000
42203 Платежи – всего за отчетный год2574916808
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год152096118
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1054010690
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2912-16808
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период785247

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИСТРОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИСТРОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИСТРОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4681)/Стоимость активов (51786) = 9.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИСТРОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5576)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (81799+0+0) = 6.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИСТРОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5576)/Выручка (87375) = 6.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИСТРОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4681)/Выручка (87375) = 5.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИСТРОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИСТРОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИСТРОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИСТРОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИСТРОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.137

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.202

Индекс Альтмана Z = 0.366

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИСТРОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (6.38%), рентабельность компании (5.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИСТРОМ"