ООО "КАДОФФ" ИНН:1216022626 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26309002 ОКВЭД:74.20.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года565254
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9438
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года723692
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года723692
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-26790
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года990602
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года990602
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года723692
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7510
21103 Выручка за отчетный год713410
21104 Выручка за предыдущий год5610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1187287
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-474123
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-474123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3390
23503 Прочие расходы за отчетный год9110
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-565113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год834
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-57379
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-573)/Стоимость активов (723) = -79.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-474)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1187+0+0) = -39.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-474)/Выручка (713) = -66.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-573)/Выручка (713) = -80.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.369

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.793

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.781

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.27

Индекс Альтмана Z = -10.538

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.37), рентабельность продукции (-66.48%), рентабельность компании (-80.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия