ООО "ЭЛБИ" ИНН:1216023073 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26313831 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года663504
12104 Запасы на конец предыдущего года5040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года790705
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14871352
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14871352
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9421
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1431
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1486921
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1486921
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14871352
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13520
21103 Выручка за отчетный год113964090
21104 Выручка за предыдущий год40900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83443389
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3052701
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7010
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3257147
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-205554
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5540
23503 Прочие расходы за отчетный год12415
23504 Прочие расходы за предыдущий год150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-329539
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год111108
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-440431
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-440431
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-440)/Стоимость активов (1487) = -29.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-205)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8344+3257+0) = -1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-205)/Выручка (11396) = -1.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-440)/Выручка (11396) = -3.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.296

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.221

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = -2.442

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-1.8%), рентабельность компании (-3.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники