ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНАЙТ" ИНН:1216023316 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26315793 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года250
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9762500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10915500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10915500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3498500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10915500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5000
21103 Выручка за отчетный год8383820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8314880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68940
22103 Коммерческие расходы за отчетный год31470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29980
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год29980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНАЙТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНАЙТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНАЙТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2998)/Стоимость активов (10915) = 27.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНАЙТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3747)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (831488+3147+0) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНАЙТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3747)/Выручка (838382) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНАЙТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2998)/Выручка (838382) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНАЙТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНАЙТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНАЙТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНАЙТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНАЙТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.32

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.275

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.343

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.472

Индекс Альтмана Z = 5.796

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНАЙТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (0.45%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНАЙТ"