ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ ОКОН" ИНН:1216023500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26317125 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10480
12103 Запасы на конец отчетного года12560
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28860
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1529
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50609
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года90
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61089
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года191-15
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года201-5
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-50
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года80
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года589914
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года590714
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61089
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90
21103 Выручка за отчетный год128510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25720
22203 Управленческие расходы за отчетный год228414
22204 Управленческие расходы за предыдущий год140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год288-14
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-140
23403 Прочие доходы за отчетный год170
23503 Прочие расходы за отчетный год511
23504 Прочие расходы за предыдущий год10
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год254-15
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год206-15
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год206-15
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ ОКОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ ОКОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ ОКОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (206)/Стоимость активов (6108) = 3.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ ОКОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (288)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10279+0+2284) = 2.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ ОКОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (288)/Выручка (12851) = 2.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ ОКОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (206)/Выручка (12851) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ ОКОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ ОКОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ ОКОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ ОКОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ ОКОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.137

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Х5 = Выручка/Активы = 2.104

Индекс Альтмана Z = 2.175

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.175<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ ОКОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2.24%), рентабельность компании (1.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЛЕРЕЯ ОКОН"