ООО "Вектор" ИНН:1216027945 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91266100 ОКВЭД:28.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5500043
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года24000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года61000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года57461960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6196490
12103 Запасы на конец отчетного года1017723347234
12104 Запасы на конец предыдущего года723347234151
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года925855508103
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года85550810325
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181131226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1312263
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года212317098770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17098773430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26971770973392
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1770973392180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1226000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года325000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1236335-23313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года335-2331310
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года15000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года16000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года151600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года160130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года155170176172
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года170176172170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года129112491030194
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года124910301940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1446141912060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года141912063660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26971770973392
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1770973392180
21103 Выручка за отчетный год489930801884710
21104 Выручка за предыдущий год308018847100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год415220782138645
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год207821386450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7471002-2540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1002-254650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7471002-2540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1002-254650
23503 Прочие расходы за отчетный год281086302
23504 Прочие расходы за предыдущий год10863090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год719-84-2840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-84-284560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9109617
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год628-84-38046
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-84-380460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год628000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-84000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311050000
32008 Величина капитала на 311060000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311050000
33008 Величина капитала на 311060000
36003 Чистые активы на 311235000
36004 Чистые активы на 31335000
41103 Поступления – всего за отчетный год5152000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4409000
41193 Прочие поступления за отчетный год743000
41203 Платежи – всего за отчетный год5408000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3345000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1707000
41293 Прочие платежи за отчетный год356000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-256000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-256000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (628)/Стоимость активов (2697) = 23.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (747)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4152+0+0) = 17.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (747)/Выручка (4899) = 15.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (628)/Выручка (4899) = 12.82 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.308

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.233

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.267

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.846

Х5 = Выручка/Активы = 1.816

Индекс Альтмана Z = 3.415

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (15.25%), рентабельность компании (12.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники