ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО МЕБЕЛЬ" ИНН:1216028346 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91269802 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года648086585310
11504 Основные средства на конец предыдущего года865853103294
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года648086585310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года865853103294
12103 Запасы на конец отчетного года11156111732261
12104 Запасы на конец предыдущего года1117322615807
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года372646595598
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года465955982804
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года166121001
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121001671
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15048158448860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1584488609282
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года215282450214170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года245021417012576
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15451150577685
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15057768510245
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15461150677695
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15067768510255
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года82433
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2431387
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года605991926472
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года919264722234
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года606794356475
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года943564852321
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года215282450214170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года245021417012576
21103 Выручка за отчетный год409254677644408
21104 Выручка за предыдущий год467764440839909
21203 Себестоимость продаж за отчетный год276573692035612
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год369203561221421
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1326898568796
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9856879618488
22103 Коммерческие расходы за отчетный год346601041
22203 Управленческие расходы за отчетный год653224340
22204 Управленческие расходы за предыдущий год243403690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год327074227755
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7422775510305
23403 Прочие доходы за отчетный год782170
23404 Прочие доходы за предыдущий год1700
23503 Прочие расходы за отчетный год6156770
23504 Прочие расходы за предыдущий год677060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год343773727685
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7372768510245
24604 Прочее за предыдущий год48600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год343768867685
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6886768510245
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год343768867685
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6886768510245

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО МЕБЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО МЕБЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО МЕБЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3437)/Стоимость активов (21528) = 15.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО МЕБЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3270)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27657+3466+6532) = 8.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО МЕБЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3270)/Выручка (40925) = 7.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО МЕБЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3437)/Выручка (40925) = 8.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО МЕБЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО МЕБЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО МЕБЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО МЕБЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО МЕБЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.418

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.16

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.548

Х5 = Выручка/Активы = 1.901

Индекс Альтмана Z = 3.9

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО МЕБЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (2.48), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (7.99%), рентабельность компании (8.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКО МЕБЕЛЬ"