ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СВЕТ" ИНН:1216028378 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91268180 ОКВЭД:51.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17081387377
12104 Запасы на конец предыдущего года13877180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38473588897
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года358825270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года516345
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года163150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года556051380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года513832600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года556051381319
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года513832600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40334789
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3471600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года515747911230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года479131000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года515747910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года479131000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года556051381319
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года513832600
21103 Выручка за отчетный год63631494311609
21104 Выручка за предыдущий год14943136180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62501389011461
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14681127950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11310530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2628230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1132620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2621250
23503 Прочие расходы за отчетный год162849
23504 Прочие расходы за предыдущий год28360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год972340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год234890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год194720
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7818779
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год187710
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3133700
32008 Величина капитала на 3134700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3139300
33008 Величина капитала на 3140300
41103 Поступления – всего за отчетный год711400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год711400
41203 Платежи – всего за отчетный год727700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год681500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4300
41293 Прочие платежи за отчетный год22400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-16300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-16300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СВЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СВЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СВЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (78)/Стоимость активов (5560) = 1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СВЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6250+0+0) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СВЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (113)/Выручка (6363) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СВЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (78)/Выручка (6363) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СВЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СВЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СВЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СВЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СВЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.078

Индекс Альтмана Z = 0.714

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СВЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (1.78%), рентабельность компании (1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-СВЕТ"