Общество с ограниченной ответственностью "Винный погребок" ИНН:1216028385 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38020011 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3017017
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года171700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3017170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1717170
12103 Запасы на конец отчетного года11071267905285
12104 Запасы на конец предыдущего года12679052850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года168122207324
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1222073240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16321847
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3218470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1291142111300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года142111306560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года132114381147673
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года143811476730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12691114807219
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11148072190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52324340454
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3243404540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года523243400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3243404540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года132114381147673
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года143811476730
21103 Выручка за отчетный год3260240124011442
21104 Выручка за предыдущий год2401240114420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3073187018701219
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2027187011260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1875315310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3745313160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1873743740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3743742230
23503 Прочие расходы за отчетный год1210103
23504 Прочие расходы за предыдущий год101030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1753643640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3643642200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20161611
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1616110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год155348348209
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3483482090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Винный погребок"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Винный погребок"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Винный погребок"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (155)/Стоимость активов (1321) = 11.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Винный погребок"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (187)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3073+0+0) = 6.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Винный погребок"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (187)/Выручка (3260) = 5.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Винный погребок"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (155)/Выручка (3260) = 4.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Винный погребок"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Винный погребок"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Винный погребок"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Винный погребок"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Винный погребок"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.938

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.404

Индекс Альтмана Z = 33.046

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Винный погребок"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (4.12), коэффициент текущей ликвидности (25.4), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (5.74%), рентабельность компании (4.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Винный погребок"