Общество с ограниченной ответственностью "7 АРТ" ИНН:1216028392 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91261143 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года886000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14321808336131
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18253361310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2141801
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года418010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года233918494160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18664161320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23391849416132
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18664161320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1895174036727
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1740367270
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1111417
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года114170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года433984588
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11545880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года444109490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года126491050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23391849416132
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18664161320
21103 Выручка за отчетный год197723131563205
21104 Выручка за предыдущий год231315632050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год119061180172
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90611801770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год196614073830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1407383280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год196614073830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1407383280
23503 Прочие расходы за отчетный год38342510
23504 Прочие расходы за предыдущий год3425100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год192813733580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1373358180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1928137335518
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1373355180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "7 АРТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "7 АРТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "7 АРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1928)/Стоимость активов (2339) = 82.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "7 АРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1966)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11+0+0) = 17872.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "7 АРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1966)/Выручка (1977) = 99.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "7 АРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1928)/Выручка (1977) = 97.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "7 АРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "7 АРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "7 АРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "7 АРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "7 АРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.815

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.824

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.824

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.268

Индекс Альтмана Z = 18.051

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "7 АРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (3.27), коэффициент текущей ликвидности (5.27), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (99.44%), рентабельность компании (97.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "7 АРТ"