Общество с ограниченной ответственностью "Паритет-плюс" ИНН:1216028459 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38020229 ОКВЭД:51.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1624196022960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1624196022960
12103 Запасы на конец отчетного года114540
12104 Запасы на конец предыдущего года145400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1282563950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1211219116071061
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года219116075510
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года200000
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года235750
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года35751150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1414235535730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2355357318070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1414397955334103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3979553341030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-14403738330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года373833570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-143038384367
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года383843670
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2686268628510
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2686285100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2686268628510
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2686285100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15891018392757
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года910183927570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15891018390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года910183940360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1414397955334103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3979553341030
21104 Выручка за предыдущий год820516089112590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41578191440911050
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год781914409107670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-41538616800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38616804920
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4604482830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-415-7412320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7412322090
23304 Проценты к уплате за предыдущий год25031800
23403 Прочие доходы за отчетный год169000
23503 Прочие расходы за отчетный год1567129110144
23504 Прочие расходы за предыдущий год1291101440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1813-4538040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-453804650
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12370
24604 Прочее за предыдущий год6510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1813-46077657
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-460776570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1813-4607760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-460776570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Паритет-плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Паритет-плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Паритет-плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1813)/Стоимость активов (1414) = -128.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Паритет-плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-415)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (415+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Паритет-плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-415)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Паритет-плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1813)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Паритет-плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Паритет-плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Паритет-плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Паритет-плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Паритет-плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.888

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.282

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.282

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.503

Индекс Альтмана Z = -7.497

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Паритет-плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (7.66), коэффициент текущей ликвидности (7.68), коэффициент наличия собственных средств (-1.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Паритет-плюс"