ООО "Волжский" ИНН:1216028635 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38020809 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5626639071416901
11504 Основные средства на конец предыдущего года6390714169010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5626639071410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6390714169010
12103 Запасы на конец отчетного года1879219520771306
12104 Запасы на конец предыдущего года2195207713060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80161058496229440
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10584962294400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года636412144395
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4121443950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1053113191118430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1319111843111410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16157195811898418042
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1958118984180420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1387812852111417926
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года128521114179260
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года78264746721615
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2647467216150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2201408231718501
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4082317185010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2279672978430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67297843101160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16157195811898418042
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1958118984180420
21103 Выручка за отчетный год16468234132741028556
21104 Выручка за предыдущий год2341327410285560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18480161501938219418
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2265219382118560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2012726380280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7618028167000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-201276112890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год761128991380
23303 Проценты к уплате за отчетный год791371
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13710
23403 Прочие доходы за отчетный год13899208655711084
23404 Прочие доходы за предыдущий год2086557110840
23503 Прочие расходы за отчетный год991936726151408
23504 Прочие расходы за предыдущий год383261514080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1889246742380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2451423888130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8637391015897
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год73910158970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1026171232157916
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1712321579160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1026)/Стоимость активов (16157) = 6.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2012)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18480+0+0) = -10.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2012)/Выручка (16468) = -12.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1026)/Выручка (16468) = 6.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.516

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.09

Индекс Альтмана Z = 10.774

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (3.8), коэффициент текущей ликвидности (4.62), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-12.22%), рентабельность компании (6.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники