Общество с ограниченной ответственностью "Партнер" ИНН:1216028794 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38022010 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1161251420
11504 Основные средства на конец предыдущего года12514200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1161251420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1251424240
12103 Запасы на конец отчетного года1578126970788
12104 Запасы на конец предыдущего года1269707880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2742591612413
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25916121560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1692364501205
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23645012050
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года81180
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2029177513260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1775132637060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2145190014684130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1900146841300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1587151810910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года151810911130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года159715281101123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года152811011230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5483723673984
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37236739840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5483723670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37236740070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2145190014684130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1900146841300
21103 Выручка за отчетный год16977398184463215056
21104 Выручка за предыдущий год3981844632150560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14553351123961214796
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3511239612136030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2424470650200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4706502014530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1174297028980
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год297028987950
22203 Управленческие расходы за отчетный год1140117610570
22204 Управленческие расходы за предыдущий год117610573980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11056010650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год56010652600
23404 Прочие доходы за предыдущий год2313700
23503 Прочие расходы за отчетный год242313119
23504 Прочие расходы за предыдущий год23131190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8656011890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год56011891410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1712221128
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год122211280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69438978113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4389781130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год694389780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4389781130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (2145) = 3.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14553+1174+1140) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (110)/Выручка (16977) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (16977) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.69

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.914

Индекс Альтмана Z = 7.959

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (3.7), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (0.65%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"