Общество с ограниченной ответственностью "Времена года" ИНН:1216028890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38022547 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года510051005100
11504 Основные средства на конец предыдущего года510051005100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года510051005100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года510051005100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года395352582
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года352582369
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года410479582
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года479582488
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года551055795682
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года557956825588
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года510005100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года510005100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1860565
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4680471
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года528655685665
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года556856655571
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2241117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года111717
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2241117
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года111717
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года551055795682
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года557956825588
21103 Выручка за отчетный год148015211435
21104 Выручка за предыдущий год15211435679
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год148014691435
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15211336679
22203 Управленческие расходы за отчетный год53099
22204 Управленческие расходы за предыдущий год52019
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год142714691336
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14691336660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1427-251336
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1469176660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год847282
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год728229
24603 Прочее за отчетный год162601160
24604 Прочее за предыдущий год14940160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-283-9794
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9794471
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-283094
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-970471
32003 Величина капитала на 31510000
32007 Величина капитала на 3146800
32008 Величина капитала на 31556800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)28200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28200
33218 Убыток (ИТОГО)28200
33003 Величина капитала на 31510000
33007 Величина капитала на 3118600
33008 Величина капитала на 31528600
36003 Чистые активы на 31528600
36004 Чистые активы на 31556800
41103 Поступления – всего за отчетный год160800
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год160800
41203 Платежи – всего за отчетный год156500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6800
41293 Прочие платежи за отчетный год144400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Времена года"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Времена года"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Времена года"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-283)/Стоимость активов (5510) = -5.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Времена года"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1427)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+53) = 2692.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Времена года"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1427)/Выручка (1480) = 96.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Времена года"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-283)/Выручка (1480) = -19.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Времена года"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Времена года"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Времена года"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Времена года"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Времена года"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.259

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.598

Индекс Альтмана Z = 26.575

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Времена года"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.76), коэффициент быстрой ликвидности (1.76), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (96.42%), рентабельность компании (-19.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Времена года"