ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЖСКИЕ ПАССАЖИРСКИЕ ПЕРЕВОЗКИ" ИНН:1216029244 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38025333 ОКВЭД:60.21.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года284304302962654144701
11504 Основные средства на конец предыдущего года43029626541447010
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10418000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3762000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года388484302962654144701
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года46791626541447010
12103 Запасы на конец отчетного года21481985825292
12104 Запасы на конец предыдущего года19858252920
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1362264562520802
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года22645625208020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года96494086294456051
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3908944560510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года696170837681630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1708376816300
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года168614102052921115
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года141020529211150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14315482294019249890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1127540192498900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5316391258102846194591
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года580661028461945910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года51998519985199451998
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5199851998519980
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-90576-42906-12648-5060
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-76098-12648-50600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3857890923935046938
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2410039350469380
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4840021249160910
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года212491609100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года48400212493144874065
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2124931448740650
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1960610629214440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года433414131144193422
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41311441934220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43341609173204873588
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6091732048735880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5316391258102846194591
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года580661028461945910
21103 Выручка за отчетный год10143733923089
21104 Выручка за предыдущий год424180890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1194704657400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54366000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-18033-12651089
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-119480890
22203 Управленческие расходы за отчетный год13637538000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7893000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-31670-18031089
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-198410890
23203 Проценты к получению за отчетный год28000
23303 Проценты к уплате за отчетный год7761144400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1781000
23403 Прочие доходы за отчетный год19868297700
23404 Прочие доходы за предыдущий год3255000
23503 Прочие расходы за отчетный год15991376075884853
23504 Прочие расходы за предыдущий год48845829048530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21134-30258-7588-4764
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-67212-8290-47640
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2428000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год9680000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год6656000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3762000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14478-30258-7588-4764
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-63450-8290-47640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14478-30258-7588-4764
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-63450-8290-47640
32003 Величина капитала на 315199851998519980
32007 Величина капитала на 31-76098-12648-50600
32008 Величина капитала на 31-2410039350469380
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))144783025875885060
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)144783025875885060
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))144783025875884764
33218 Убыток (ИТОГО)144783025875884764
33003 Величина капитала на 3151998519985199451998
33007 Величина капитала на 31-90576-42906-12648-5060
33008 Величина капитала на 31-3857890923935046938
36003 Чистые активы на 31-3857890923935046938
36004 Чистые активы на 31-2410039350469380
41103 Поступления – всего за отчетный год24398017013718197261220
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10704410721312019724278
41193 Прочие поступления за отчетный год136936629246177536942
41203 Платежи – всего за отчетный год24328416842917820459590
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год108887978454038715357
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1941522548201816877
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год7761359129590
41293 Прочие платежи за отчетный год1072214444511467737356
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год696170837681630
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период696170837681630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЖСКИЕ ПАССАЖИРСКИЕ ПЕРЕВОЗКИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЖСКИЕ ПАССАЖИРСКИЕ ПЕРЕВОЗКИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЖСКИЕ ПАССАЖИРСКИЕ ПЕРЕВОЗКИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14478)/Стоимость активов (53163) = -27.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЖСКИЕ ПАССАЖИРСКИЕ ПЕРЕВОЗКИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-31670)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (119470+0+13637) = -23.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЖСКИЕ ПАССАЖИРСКИЕ ПЕРЕВОЗКИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-31670)/Выручка (101437) = -31.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЖСКИЕ ПАССАЖИРСКИЕ ПЕРЕВОЗКИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14478)/Выручка (101437) = -14.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЖСКИЕ ПАССАЖИРСКИЕ ПЕРЕВОЗКИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЖСКИЕ ПАССАЖИРСКИЕ ПЕРЕВОЗКИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЖСКИЕ ПАССАЖИРСКИЕ ПЕРЕВОЗКИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЖСКИЕ ПАССАЖИРСКИЕ ПЕРЕВОЗКИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.73

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЖСКИЕ ПАССАЖИРСКИЕ ПЕРЕВОЗКИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.546

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.272

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.398

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.421

Индекс Альтмана Z = -7.585

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЖСКИЕ ПАССАЖИРСКИЕ ПЕРЕВОЗКИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (-0.73), рентабельность продукции (-31.22%), рентабельность компании (-14.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЖСКИЕ ПАССАЖИРСКИЕ ПЕРЕВОЗКИ"