ООО "Торговый Дом Росхолод - Дальний Восток" ИНН:1216029420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38026574 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года40441224565371540
12104 Запасы на конец предыдущего года12245653715400
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года264000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2681314132120624710
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года141321281737030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23491317995
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года913179950
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5506350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3140926468196710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года264681967172450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3140926468196717245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года264681967172450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года630706940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года33400530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6317335070463
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3350704630
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года160001250000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12500000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года160001250000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12500000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4012851114990
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28511149900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8691776721406450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7767214064500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года909210618189670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106181896771820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3140926468196717245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года264681967172450
21103 Выручка за отчетный год16831214445415712432281
21104 Выручка за предыдущий год144454157124322810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14270514182713642632216
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год141827156324278180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год256072627206980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год262780044630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год218690198980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год373826278000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2627800650
23404 Прочие доходы за предыдущий год9100
23503 Прочие расходы за отчетный год31001
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год370726368010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2636801660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год74152716013
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год527160130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2966210964153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2109641530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год296606410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21090530

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2966)/Стоимость активов (31409) = 9.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3738)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (142705+21869+0) = 2.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3738)/Выручка (168312) = 2.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2966)/Выручка (168312) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.723

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.252

Индекс Альтмана Z = 6.107

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.97), коэффициент текущей ликвидности (3.45), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (2.22%), рентабельность компании (1.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники