ООО "ДИМ" ИНН:1216029438 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38026580 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5433032
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года333000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5433300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3330320
12103 Запасы на конец отчетного года9691790433381305
12104 Запасы на конец предыдущего года7904333813050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1028377
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года283770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9801793333490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7933334913820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9855796733791414
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7967337914140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года727248777150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4877715-250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75225127965225
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51279652250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6298049420
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года80494200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1704203514721189
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2035147211890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2333283924140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2839241411890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9855796733791414
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7967337914140
21103 Выручка за отчетный год178392331511276180
21104 Выручка за предыдущий год23315112761800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13976179498806204
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1794988061420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3863536624700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53662470380
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13289765530
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год976553620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2535439019170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43901917-240
23303 Проценты к уплате за отчетный год302041320
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20413200
23503 Прочие расходы за отчетный год16223451
23504 Прочие расходы за предыдущий год234510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2343416317400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41631740-250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23434163740-25
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4163740-250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год234341637400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4163740-250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2343)/Стоимость активов (9855) = 23.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2535)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13976+1328+0) = 16.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2535)/Выручка (17839) = 14.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2343)/Выручка (17839) = 13.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.822

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.238

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.238

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.224

Индекс Альтмана Z = 11.153

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (4.22), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (14.21%), рентабельность компании (13.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники