ООО "Автотранспортное предприятие - Росхолод" ИНН:1216029452 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38026605 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года140081192010208642
11504 Основные средства на конец предыдущего года11920102086420
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2202
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1401011922102100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11922102106440
12103 Запасы на конец отчетного года1652475532498
12104 Запасы на конец предыдущего года24755324980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17151851256843036
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8512675325470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3846611142
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года466111420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года173541145373960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11453739635760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3136423375176064220
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года233751760642200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100954216616
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года542166160
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года187001705085500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года17050855000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года187001705085500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17050855000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года236741026543350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года410265433500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года928853736236832
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года537362368320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11655578388900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5783889042040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3136423375176064220
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года233751760642200
21103 Выручка за отчетный год4103629622214341073
21104 Выручка за предыдущий год296222143410730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год404632905901039
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год290592124600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год573563214340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56318810730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5735631880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год563188340
23403 Прочие доходы за отчетный год1031000
23404 Прочие доходы за предыдущий год10000
23503 Прочие расходы за отчетный год92103016
23504 Прочие расходы за предыдущий год1030160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5844701880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год470188180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год117943812
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год943840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4673761506
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37615060

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (467)/Стоимость активов (31364) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (573)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40463+0+0) = 1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (573)/Выручка (41036) = 1.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (467)/Выручка (41036) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.257

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Индекс Альтмана Z = 1.897

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.897<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.4%), рентабельность компании (1.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники