ООО "АВ-ХОЛОД" (Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе) ИНН:1216029519 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38026717 ОКВЭД:93.05

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года181800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года539250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года392550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года539255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года392550
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года381750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года539255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года392550
21103 Выручка за отчетный год249151353117
21104 Выручка за предыдущий год1513531170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103121334121
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1213341210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14630190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3019-40
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14630190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3019-40
23503 Прочие расходы за отчетный год169431
23504 Прочие расходы за предыдущий год4310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2326160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2616-50
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15640
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-382012-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2012-50

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-38)/Стоимость активов (5) = -760 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (103+0+0) = 141.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (146)/Выручка (249) = 58.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-38)/Выручка (249) = -15.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -7.6

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.6

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -55.688

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (58.63%), рентабельность компании (-15.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия