ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР" ИНН:1216029565 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38026841 ОКВЭД:74.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года342936311608
11504 Основные средства на конец предыдущего года363116080
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года342936311608
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года363116080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года647375191839
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года751918390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22817470
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года174700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года670192661839
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года926618390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10130128973447
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1289734470
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1000161572588
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года615725880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1001161672598
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года616725980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1196730849
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67308490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1196730849
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67308490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10130128973447
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1289734470
21103 Выручка за отчетный год33896156514775
21104 Выручка за предыдущий год61565147750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33896156514775
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61565147750
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2398335359955
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3353599550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год991280304820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2803048200
23403 Прочие доходы за отчетный год751900
23503 Прочие расходы за отчетный год3705845114
23504 Прочие расходы за предыдущий год8451140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4805271854706
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2718547060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9613216603
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32166030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3844239694103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2396941030
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-20400-16220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год384435692481
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год356924810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3844)/Стоимость активов (10130) = 37.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (991)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2398+0) = 41.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (991)/Выручка (3389) = 29.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3844)/Выручка (3389) = 113.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 56.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 56.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.65

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.379

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.474

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 84.126

Индекс Альтмана Z = 97.017

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.92), коэффициент быстрой ликвидности (56.31), коэффициент текущей ликвидности (56.31), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (29.24%), рентабельность компании (113.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕР"