Общество с ограниченной ответственностью "ВолжскДревМука +" ИНН:1216030049 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38029227 ОКВЭД:20.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года973109612190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года973109612190
12104 Запасы на конец предыдущего года839980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года193442241578
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34422415780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года194272330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42723317360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19140013292955
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1400132929550
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9-246-2460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-195-246110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19-236-23621
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-185-236210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1585156529340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1585156529340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19140013292955
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1400132929550
21103 Выручка за отчетный год10960271936
21104 Выручка за предыдущий год752719360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9650261921
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год552619210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год131010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год201150
22203 Управленческие расходы за отчетный год81000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год500-2280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20-228150
23404 Прочие доходы за предыдущий год1321327140
23503 Прочие расходы за отчетный год380161843
23504 Прочие расходы за предыдущий год1011617150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год120-2570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51-257140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3003
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год90-25711
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51-257110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год90-2570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год51-257110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВолжскДревМука +"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВолжскДревМука +"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВолжскДревМука +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (19) = 47.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВолжскДревМука +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (965+0+81) = 4.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВолжскДревМука +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (1096) = 4.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВолжскДревМука +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (1096) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВолжскДревМука +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВолжскДревМука +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВолжскДревМука +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВолжскДревМука +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВолжскДревМука +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.474

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.632

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 57.684

Индекс Альтмана Z = 60.651

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВолжскДревМука +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.56%), рентабельность компании (0.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВолжскДревМука +"