Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Росхолод - Северо-Запад" ИНН:1216030070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38029259 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1672417023175791944
12104 Запасы на конец предыдущего года170231757919440
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года594000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года505662711852923356
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27118529233560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3017444477
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года74444770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6818544148233150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года441482331557770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6818544148233155777
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года441482331557770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8720000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6321000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года87306331190817
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года63311908170
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2200014000120000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года140001200000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2200014000120000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года140001200000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50270162990
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года701629900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года369531333779165323
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13337791653230
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3464000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года374552381794070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23817940757600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6818544148233155777
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года441482331557770
21103 Выручка за отчетный год3710833196112925513475
21104 Выручка за предыдущий год31961129255134750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3135333151882906503467
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31518829065034670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57550442319010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4423190180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год51831000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5719442319010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4423190180
23503 Прочие расходы за отчетный год1614000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4105442319010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4423190180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8218853802
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год88538020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3284353815216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3538152160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3284000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3538000
36003 Чистые активы на 318730000
36004 Чистые активы на 315446000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Росхолод - Северо-Запад"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Росхолод - Северо-Запад"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Росхолод - Северо-Запад"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3284)/Стоимость активов (68185) = 4.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Росхолод - Северо-Запад"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5719)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (313533+51831+0) = 1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Росхолод - Северо-Запад"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5719)/Выручка (371083) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Росхолод - Северо-Запад"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3284)/Выручка (371083) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Росхолод - Северо-Запад"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Росхолод - Северо-Запад"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Росхолод - Северо-Запад"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Росхолод - Северо-Запад"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Росхолод - Северо-Запад"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.458

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.147

Индекс Альтмана Z = 3.719

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Росхолод - Северо-Запад"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (1.54%), рентабельность компании (0.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Росхолод - Северо-Запад"