Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Росхолод-Центр" ИНН:1216030088 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38029265 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2928125805147873296
12104 Запасы на конец предыдущего года258051478732960
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года686000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года333151365010341592
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13650103415920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1640609203684
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6092036840
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года18000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6494040064253310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года400642533145720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6494040064253314572
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года400642533145720
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11268000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6712000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года112786722330646
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года67223306460
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2770020700187000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года207001870000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2770020700187000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года207001870000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6586234660
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года62346600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года253041201928594526
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12019285945260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года259621264233250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12642332545260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6494040064253314572
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года400642533145720
21103 Выручка за отчетный год6141894433524286238940
21104 Выручка за предыдущий год44335242862389400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5301023856944245378894
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38569442453788940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год840875765840860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год576584086460
22103 Коммерческие расходы за отчетный год75256000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год54245000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год88315765840860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34134086460
23203 Проценты к получению за отчетный год1000
23204 Проценты к получению за предыдущий год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год31375424500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5695341640860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34163269460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год113908179
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45563416326937
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34163269370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4556000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3416000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 316720000
32008 Величина капитала на 316730000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4368000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4368000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4368000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4368000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3111088000
33008 Величина капитала на 3111098000
36003 Чистые активы на 3111278000
36004 Чистые активы на 316722000
41103 Поступления – всего за отчетный год584000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год534000
41193 Прочие поступления за отчетный год50000
41203 Платежи – всего за отчетный год22189000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год19389000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год137000
41293 Прочие платежи за отчетный год2663000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-21605000
43103 Поступления – всего за отчетный год91000
43193 Прочие поступления за отчетный год91000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год91000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-21514000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Росхолод-Центр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Росхолод-Центр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Росхолод-Центр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4556)/Стоимость активов (64940) = 7.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Росхолод-Центр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8831)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (530102+75256+0) = 1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Росхолод-Центр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8831)/Выручка (614189) = 1.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Росхолод-Центр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4556)/Выручка (614189) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Росхолод-Центр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Росхолод-Центр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Росхолод-Центр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Росхолод-Центр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Росхолод-Центр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.61

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.21

Индекс Альтмана Z = 5.042

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Росхолод-Центр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (2.5), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (1.44%), рентабельность компании (0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом Росхолод-Центр"