Общество с ограниченной ответственностью "Автодетали" ИНН:1216030190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12900447 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1468103898
12104 Запасы на конец предыдущего года10389810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года238297612
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2976120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1422226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года222260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17201557736
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года155773610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17201557736
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года155773610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1090858486
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года85848610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года630699250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6992500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года630699250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6992500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17201557736
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года155773610
21103 Выручка за отчетный год484058875159
21104 Выручка за предыдущий год588651590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год445349084279
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год529742790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год387979880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5898800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год387589632
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5896320
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год276768
23504 Прочие расходы за предыдущий год67680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год360524564
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5245640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год221413492
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3594920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автодетали"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автодетали"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автодетали"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (221)/Стоимость активов (1720) = 12.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автодетали"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (387)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4453+0+0) = 8.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автодетали"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (387)/Выручка (4840) = 8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автодетали"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (221)/Выручка (4840) = 4.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автодетали"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автодетали"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автодетали"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автодетали"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автодетали"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.634

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.209

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.73

Индекс Альтмана Z = 7.797

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автодетали"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (2.73), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (8%), рентабельность компании (4.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автодетали"