Общество с ограниченной ответственностью "Синтез" ИНН:1216030948 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12908578 ОКВЭД:51.55.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года402900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года402900
12103 Запасы на конец отчетного года42812603347
12104 Запасы на конец предыдущего года26033470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46851273844
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12738440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года446134239
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1342390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года941240101430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года401014300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года941180391429
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года803914290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32351052193
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10521930
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года617666541237
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года665412370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года617669871237
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года698712370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года941180391429
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года803914290
21103 Выручка за отчетный год14876135768551
21104 Выручка за предыдущий год1357685510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13509124168304
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1241683040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13671160247
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11602470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13671160247
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11602470
23303 Проценты к уплате за отчетный год31260
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2600
23503 Прочие расходы за отчетный год475818
23504 Прочие расходы за предыдущий год58180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12891076229
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10762290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год821746
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год217460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1281859183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8591830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Синтез"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Синтез"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Синтез"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1281)/Стоимость активов (9411) = 13.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Синтез"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1367)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13509+0+0) = 10.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Синтез"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1367)/Выручка (14876) = 9.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Синтез"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1281)/Выручка (14876) = 8.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Синтез"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Синтез"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Синтез"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Синтез"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Синтез"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.344

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.524

Индекс Альтмана Z = 4.171

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Синтез"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (9.19%), рентабельность компании (8.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Синтез"