ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД" ИНН:1216030994 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12909336 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года301738
12104 Запасы на конец предыдущего года17380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1164211
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12922
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14735151
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года351510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14735151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года351510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-131-250-6
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-250-60
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27860157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года601570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27860157
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года601570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14735151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года351510
21103 Выручка за отчетный год150384146
21104 Выручка за предыдущий год3841460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15577160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5771600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год135-193-14
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-193-140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год135-193-14
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-193-140
23503 Прочие расходы за отчетный год472
23504 Прочие расходы за предыдущий год720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год131-200-16
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-200-160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год109-243-16
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-243-160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (109)/Стоимость активов (147) = 74.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15+0+0) = 900 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (135)/Выручка (150) = 90 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (109)/Выручка (150) = 72.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.89

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.891

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.741

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.891

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.471

Индекс Альтмана Z = 2.064

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.064<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (-0.89), рентабельность продукции (90%), рентабельность компании (72.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД"