Общество с ограниченной ответственностью "Астер" ИНН:1216031010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12909514 ОКВЭД:36.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года235813
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года235813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года677
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17516
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17516
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года235813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58130
21103 Выручка за отчетный год114242422
21104 Выручка за предыдущий год2424220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114240421
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2404210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год124
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10-3

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Астер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Астер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Астер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (23) = -4.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Астер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (114+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Астер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (114) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Астер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (114) = -0.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Астер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Астер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Астер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Астер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Астер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.261

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.353

Х5 = Выручка/Активы = 4.957

Индекс Альтмана Z = 5.246

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Астер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-0.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Астер"