Общество с ограниченной ответственностью "Лоста" ИНН:1216031162 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12912516 ОКВЭД:51.56

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57600843
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6008430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36112526
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года125260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года418725869
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7258690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года418725869
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7258690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3581642
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16420
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60560866
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5608660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60561867
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5618670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года418725869
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7258690
21103 Выручка за отчетный год1214898441298
21104 Выручка за предыдущий год984412980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1190396791294
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год963912940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2451654
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2451654
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20540
23503 Прочие расходы за отчетный год212
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2431642
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4900
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4000
24603 Прочее за отчетный год-16400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3581642
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год35800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16400
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3115400
32008 Величина капитала на 3116400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)35800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)35800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)16400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3134800
33008 Величина капитала на 3135800
36003 Чистые активы на 3119400
36004 Чистые активы на 3116200
41103 Поступления – всего за отчетный год1466600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1466600
41203 Платежи – всего за отчетный год1443000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1421700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год23600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период23600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лоста"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лоста"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лоста"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (358)/Стоимость активов (418) = 85.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лоста"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (245)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11903+0+0) = 2.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лоста"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (245)/Выручка (12148) = 2.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лоста"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (358)/Выручка (12148) = 2.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лоста"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лоста"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лоста"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лоста"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лоста"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.856

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.856

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.581

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.967

Индекс Альтмана Z = 18.576

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лоста"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.02), коэффициент быстрой ликвидности (6.97), коэффициент текущей ликвидности (6.97), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (2.02%), рентабельность компании (2.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лоста"