Общество с ограниченной ответственностью "Агни" ИНН:1216031290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38028343 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года24146072
12104 Запасы на конец предыдущего года460720
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года113170
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года28500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года52657489
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года574890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52657489
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года574890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5169279
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года92790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-50610289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года102890
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8544470
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года44700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года178250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10324720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52657489
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года574890
21103 Выручка за отчетный год2349791446
21104 Выручка за предыдущий год97914460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8058031261
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80312610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-571176185
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1761850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-571176185
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1761850
23503 Прочие расходы за отчетный год37163106
23504 Прочие расходы за предыдущий год1631060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6081379
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6081379
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6081379
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агни"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агни"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агни"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-608)/Стоимость активов (526) = -115.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агни"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-571)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (805+0+0) = -70.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агни"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-571)/Выручка (234) = -244.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агни"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-608)/Выручка (234) = -259.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агни"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агни"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агни"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агни"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.96

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агни"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.662

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.156

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.49

Х5 = Выручка/Активы = 0.445

Индекс Альтмана Z = -3.858

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агни"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-0.96), рентабельность продукции (-244.02%), рентабельность компании (-259.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агни"