Общество с ограниченной ответственностью "Леспромстройсервис" ИНН:1216031331 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12914290 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года121010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25989113
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года891130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года259102214
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1022140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года259102214
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1022140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25910054
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100540
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года259102214
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1022140
21103 Выручка за отчетный год315126075840
21104 Выручка за предыдущий год260758400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год281825375708
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год253757080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33370132
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год701320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33370132
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год701320
23503 Прочие расходы за отчетный год221377
23504 Прочие расходы за предыдущий год13770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3115755
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год621111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2494644
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Леспромстройсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Леспромстройсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Леспромстройсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (249)/Стоимость активов (259) = 96.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Леспромстройсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (333)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2818+0+0) = 11.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Леспромстройсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (333)/Выручка (3151) = 10.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Леспромстройсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (249)/Выручка (3151) = 7.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Леспромстройсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Леспромстройсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Леспромстройсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Леспромстройсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Леспромстройсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.961

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 12.166

Индекс Альтмана Z = 17.404

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Леспромстройсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (10.57%), рентабельность компании (7.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Леспромстройсервис"