Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИ" ИНН:1216031363 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12914355 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года87346132639
12104 Запасы на конец предыдущего года61326390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29779180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года91800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года117117051639
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70516390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года117107051639
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70516390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-859130948
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1309480
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года40864086242
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года40862420
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года40864086242
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года40862420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25616560
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года165600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82270349
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84831656349
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16563490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года117107051639
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70516390
21103 Выручка за отчетный год30019842265
21104 Выручка за предыдущий год98422650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50798548215
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85482150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2078129450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1294500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2078129450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1294500
23503 Прочие расходы за отчетный год14331
23504 Прочие расходы за предыдущий год3310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2092126149
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1261490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2132126149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1261490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2132)/Стоимость активов (11710) = -18.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2078)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5079+0+0) = -40.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2078)/Выручка (3001) = -69.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2132)/Выручка (3001) = -71.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.182

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.179

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.068

Индекс Альтмана Z = 0.087

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (-69.24%), рентабельность компании (-71.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИ"