ООО "КУВШИН МОЛОКА+" ИНН:1216031613 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12917181 ОКВЭД:51.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года256025618056
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года256080560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2561256110409
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2561104090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2561256110409
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2561104090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года525252
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52520
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года620620620
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6206200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года620620620
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6206200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года188918899737
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года188997370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года188918899737
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года188997370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2561256110409
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2561104090
21104 Выручка за предыдущий год29810359500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29724359090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год86410
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2561) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.262

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Индекс Альтмана Z = 1.741

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.741<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники