Муниципальное унитарное предприятие "Банно-прачечное хозяйство" г.Козьмодемьянска ИНН:1217000022 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26311306 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2546282426952805
11504 Основные средства на конец предыдущего года2824269528052915
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2546282426952805
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2824269528052915
12103 Запасы на конец отчетного года107617750
12104 Запасы на конец предыдущего года61775029
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60894516721316
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года945167213161076
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года59351412
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35141261
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года774104117631378
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1041176313781166
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3320386544584183
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3865445841834081
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года472472472472
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года472472472472
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3740394437393739
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3944373937393739
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1304-1141-710-955
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1141-710-955-1108
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2908327535013256
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3275350132563103
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года412590957927
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года590957927978
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года412590957927
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года590957927978
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3320386544584183
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3865445841834081
21103 Выручка за отчетный год3784327233362926
21104 Выручка за предыдущий год3272333629262907
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4669430139773838
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4301397738383613
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-885-1029-641-912
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1029-641-912-706
22203 Управленческие расходы за отчетный год856746899888
22204 Управленческие расходы за предыдущий год746899888767
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1741-1775-1540-1800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1775-1540-1800-1473
23403 Прочие доходы за отчетный год1706147918632143
23404 Прочие доходы за предыдущий год1479186321431993
23503 Прочие расходы за отчетный год48643836
23504 Прочие расходы за предыдущий год64383677
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-83-360285307
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-360285307443
24603 Прочее за отчетный год807140154
24604 Прочее за предыдущий год714015458
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-163-431245153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-431245153385
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-163-431245153
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-431245153385
32003 Величина капитала на 31472472472472
32005 Величина капитала на 313944373937393739
32007 Величина капитала на 31-1141-710-955-1108
32008 Величина капитала на 313275350132563103
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)204000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16343100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)36743100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16343100
33218 Убыток (ИТОГО)16343100
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)204000
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)204000
33003 Величина капитала на 31472472472472
33005 Величина капитала на 313740394437393739
33007 Величина капитала на 31-1304-1141-710-955
33008 Величина капитала на 312908327535013256
36003 Чистые активы на 312908327535013256
36004 Чистые активы на 313275350132563103
41103 Поступления – всего за отчетный год5480528948224808
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3828390931182665
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год136511551009883
41193 Прочие поступления за отчетный год2872256951260
41203 Платежи – всего за отчетный год5456526848204857
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1604203115531762
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2187198318141723
41293 Прочие платежи за отчетный год1665125414531372
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год24212-49
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период24212-49

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-163)/Стоимость активов (3320) = -4.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1741)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4669+0+856) = -31.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1741)/Выручка (3784) = -46.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-163)/Выручка (3784) = -4.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.058

Индекс Альтмана Z = 7.798

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.62), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-46.01%), рентабельность компании (-4.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники