ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "КОЗЬМОДЕМЬЯНСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ИНН:1217000262 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03096302 ОКВЭД:60.21.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1424286234322121
11504 Основные средства на конец предыдущего года2862343221212607
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года309309309307
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года309309307198
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1733317137412428
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3171374124282805
12103 Запасы на конец отчетного года1229140714311500
12104 Запасы на конец предыдущего года1407143115001877
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1136738760776
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года738760776978
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года593284243
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3284243824
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2424217722752519
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2177227525193679
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4157534860164947
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5348601649476484
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2500250025002500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2500250025002500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-17268-16786-10663-9554
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16786-10663-9554-7563
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-14268-13786-7663-6554
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13786-7663-6554-4563
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17417177911188611205
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17791118861120510573
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года100813431793296
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года13431793296474
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18425191341367911501
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19134136791150111047
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4157534860164947
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5348601649476484
21103 Выручка за отчетный год38235428684880947751
21104 Выручка за предыдущий год42868488094775149139
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48626545616247564260
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54561624756426063902
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10391-11693-13666-16509
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11693-13666-16509-14763
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10391-11693-13666-16509
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11693-13666-16509-14763
23403 Прочие доходы за отчетный год1292165061400515969
23404 Прочие доходы за предыдущий год6506140051596916434
23503 Прочие расходы за отчетный год23767971095650
23504 Прочие расходы за предыдущий год79710956501284
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год154-5984-756-1190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5984-756-1190387
24603 Прочее за отчетный год636139353801
24604 Прочее за предыдущий год139353801489
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-482-6123-1109-1991
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6123-1109-1991-102
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-482-6123-1109-1991
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6123-1109-1991-102
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 312500250025002500
32007 Величина капитала на 31-16786-10663-9554-7563
32008 Величина капитала на 31-13786-7663-6554-4563
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))482612311091991
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)482612311091991
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))482612311091991
33218 Убыток (ИТОГО)482612311091991
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 312500250025002500
33007 Величина капитала на 31-17268-16786-10663-9554
33008 Величина капитала на 31-14268-13786-7663-6554
36003 Чистые активы на 31-13260-12443-5870-6258
36004 Чистые активы на 31-12443-5870-6258-4089
41103 Поступления – всего за отчетный год48104452756066762834
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год47714451116033962491
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год341150240240
41193 Прочие поступления за отчетный год491488103
41203 Платежи – всего за отчетный год48077453276082663415
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17275175552713627796
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21716207392389424600
41293 Прочие платежи за отчетный год90867033979611019
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год27-52-159-581
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период27-52-159-581

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "КОЗЬМОДЕМЬЯНСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "КОЗЬМОДЕМЬЯНСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "КОЗЬМОДЕМЬЯНСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-482)/Стоимость активов (4157) = -11.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "КОЗЬМОДЕМЬЯНСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10391)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48626+0+0) = -21.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "КОЗЬМОДЕМЬЯНСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10391)/Выручка (38235) = -27.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "КОЗЬМОДЕМЬЯНСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-482)/Выручка (38235) = -1.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "КОЗЬМОДЕМЬЯНСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "КОЗЬМОДЕМЬЯНСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "КОЗЬМОДЕМЬЯНСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "КОЗЬМОДЕМЬЯНСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "КОЗЬМОДЕМЬЯНСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.607

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.774

Индекс Альтмана Z = -24.604

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "КОЗЬМОДЕМЬЯНСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-3.43), рентабельность продукции (-27.18%), рентабельность компании (-1.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ "КОЗЬМОДЕМЬЯНСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"