Потребительский гаражный кооператив владельцев индивидуальных гаражей "Медик" ИНН:1217000897 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34012457 ОКВЭД:63.21.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года252222
12104 Запасы на конец предыдущего года222222
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года96101104
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10110495
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8234
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2347
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года129146130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146130124
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года129146130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146130124
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года129146130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года146130124
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года129146130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года146130124
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года129146130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146130124
61003 Остаток средств на начало отчетного года2340
62153 Членские взносы за отчетный год1941930
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1941930
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год2091740
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год87490
63263 прочие за отчетный год1221250
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2091740
64003 Остаток средств на конец отчетного года8230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительский гаражный кооператив владельцев индивидуальных гаражей "Медик"

Прибыль

Прибыль Потребительский гаражный кооператив владельцев индивидуальных гаражей "Медик"

Чистые активы

Чистые активы Потребительский гаражный кооператив владельцев индивидуальных гаражей "Медик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (129) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительский гаражный кооператив владельцев индивидуальных гаражей "Медик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительский гаражный кооператив владельцев индивидуальных гаражей "Медик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительский гаражный кооператив владельцев индивидуальных гаражей "Медик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительский гаражный кооператив владельцев индивидуальных гаражей "Медик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительский гаражный кооператив владельцев индивидуальных гаражей "Медик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительский гаражный кооператив владельцев индивидуальных гаражей "Медик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительский гаражный кооператив владельцев индивидуальных гаражей "Медик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительский гаражный кооператив владельцев индивидуальных гаражей "Медик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Потребительский гаражный кооператив владельцев индивидуальных гаражей "Медик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительский гаражный кооператив владельцев индивидуальных гаражей "Медик"