ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБИРИНТ" ИНН:1217002326 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41385845 ОКВЭД:15.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года567553630455
11504 Основные средства на конец предыдущего года553630455558
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5675536300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5536304550
12103 Запасы на конец отчетного года629206637393123
12104 Запасы на конец предыдущего года2066373931232220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1406827337259
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года827337259589
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11827
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года182739
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2036291140780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2911407833890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2603346447083844
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3464470838443406
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2752-1734-222-160
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1734-222-160-141
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2872234313300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2343133000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2483285536004004
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2855360040043547
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5355519849300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5198493040040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2603346447083844
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3464470838443406
21103 Выручка за отчетный год6849496944944234
21104 Выручка за предыдущий год4969449442344868
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8444754545844263
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7545458442634871
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1595-2576-900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2576-90-290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1595-2576-900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2576-90-290
23403 Прочие доходы за отчетный год1023151278145
23404 Прочие доходы за предыдущий год151278145288
23503 Прочие расходы за отчетный год37839542119
23504 Прочие расходы за предыдущий год39542119186
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-950-1459-540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1459-54-30
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6853816
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5381612
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1018-1512-62-19
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1512-62-1987

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБИРИНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБИРИНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБИРИНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1018)/Стоимость активов (2603) = -39.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБИРИНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1595)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8444+0+0) = -18.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБИРИНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1595)/Выручка (6849) = -23.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБИРИНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1018)/Выручка (6849) = -14.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБИРИНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБИРИНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБИРИНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБИРИНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБИРИНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.172

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.391

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.365

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.514

Х5 = Выручка/Активы = 2.631

Индекс Альтмана Z = 0.821

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБИРИНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (-1.06), рентабельность продукции (-23.29%), рентабельность компании (-14.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБИРИНТ"