Муниципальное унитарное предприятие "Рынок" г.Козьмодемьянска ИНН:1217002950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54683030 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года636686735785
11504 Основные средства на конец предыдущего года686735785837
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года129129129129
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года129129129129
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года768815864914
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года815864914966
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7605
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6052
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7605
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6052
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года772821864919
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года821864919968
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года163163163163
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года163163163163
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года650650650650
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года650650650650
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1053-874-688-688
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-874-688-688-762
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-240-61125125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6112512551
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года142142142142
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года142142142142
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года142142142142
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года142142142142
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года870740597652
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года740597652775
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года870740597652
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года740597652775
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года772821864919
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года821864919968
21103 Выручка за отчетный год1558153817541730
21104 Выручка за предыдущий год1538175417301770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1666159316371642
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1593163716421767
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-108-5511788
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-55117883
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-108-5511788
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-55117883
23503 Прочие расходы за отчетный год719311790
23504 Прочие расходы за предыдущий год93117900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-179-14803
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-148033
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-179-14803
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-148033
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-179-14803
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-148033
32003 Величина капитала на 31163163163163
32005 Величина капитала на 31650650650650
32007 Величина капитала на 31-874-688-688-762
32008 Величина капитала на 31-6112512551
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17918600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)17918600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17914800
33218 Убыток (ИТОГО)17914800
33003 Величина капитала на 31163163163163
33005 Величина капитала на 31650650650650
33007 Величина капитала на 31-1053-874-688-688
33008 Величина капитала на 31-240-61125125
36003 Чистые активы на 31-240-61125125
36004 Чистые активы на 31-6112512551
41103 Поступления – всего за отчетный год1558153217641777
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1558153217581727
41203 Платежи – всего за отчетный год1558153217641777
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год717741368488
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год753698739686
41293 Прочие платежи за отчетный год8893657603

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-179)/Стоимость активов (772) = -23.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1666+0+0) = -6.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-108)/Выручка (1558) = -6.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-179)/Выручка (1558) = -11.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.118

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.232

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.232

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.237

Индекс Альтмана Z = -9.898

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-0.31), рентабельность продукции (-6.93%), рентабельность компании (-11.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники