Закрытое акционерное общество "Волгапромлес" ИНН:1217003030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57370834 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года77777761
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года77776150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года77777761
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года77776150
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1106
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1061
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2202
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20217
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33459541
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3459541655
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8080536602
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80536602705
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-995-969-464-403
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-969-464-403-358
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года531536597
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31536597642
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года754905
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года490563
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года754905
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года490563
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8080536602
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80536602705
22203 Управленческие расходы за отчетный год26353336
22204 Управленческие расходы за предыдущий год353336224
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-26-35-33-36
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-35-33-36-205
23504 Прочие расходы за предыдущий год4704321187
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-26-505-76-57
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-505-76-57-240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-26-505-61-46
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-505-61-46-192
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-26-505-61-46
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-505-61-46-192

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Волгапромлес"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Волгапромлес"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Волгапромлес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-26)/Стоимость активов (80) = -32.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Волгапромлес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+26) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Волгапромлес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-26)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Волгапромлес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-26)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Волгапромлес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Волгапромлес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Волгапромлес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Волгапромлес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Волгапромлес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.9

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.325

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.325

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.067

Индекс Альтмана Z = -9.077

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Волгапромлес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Волгапромлес"