ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИВА" ИНН:1217003425 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12900861 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4040400
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4040400
11503 Основные средства на конец отчетного года7472507752375901
11504 Основные средства на конец предыдущего года5077523759016425
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7512511752770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5117527759410
12103 Запасы на конец отчетного года2568334934603034
12104 Запасы на конец предыдущего года3349346030342767
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года120511156374118472
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11563741184726279
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4113312439253
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3312439253336
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1503015243133100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1524313310117590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22542203601858717700
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20360185871770015847
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1513114246135740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1424613574113460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15381144961382411596
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1449613824115969305
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5690481036934091
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4810369340914522
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1471105410702013
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1054107020132020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7161586447630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5864476361040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22542203601858717700
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20360185871770015847
21103 Выручка за отчетный год49154512465340242149
21104 Выручка за предыдущий год51246534024214940052
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48226506145115539774
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50614511553977438875
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год92863222470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год632224723750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год92863222470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год632224723750
23404 Прочие доходы за предыдущий год403202
23503 Прочие расходы за отчетный год4305184
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год88567222280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год672222822910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88567222282291
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67222282291994
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год88567222280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год672222822910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (885)/Стоимость активов (22542) = 3.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (928)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48226+0+0) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (928)/Выручка (49154) = 1.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (885)/Выручка (49154) = 1.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.601

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.148

Индекс Альтмана Z = 6.587

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.74), коэффициент текущей ликвидности (2.1), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (1.89%), рентабельность компании (1.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИВА"