Общество с ограниченной ответственностью "Рубин" ИНН:1217003513 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12901725 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года113
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-377-336-292
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-336-292-244
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-367-326-282
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-326-282-234
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года363326280
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года326280219
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года515
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1515
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года368327285
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года327285234
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года113
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130
21103 Выручка за отчетный год170165147
21104 Выручка за предыдущий год165147126
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10510293
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10293158
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год656354
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6354-32
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год656354
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6354-32
23503 Прочие расходы за отчетный год10110299
23504 Прочие расходы за предыдущий год1029984
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-36-39-45
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-39-45-116
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год554
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год544
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-41-44-49
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-44-49-120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-41-44-49
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-44-49-120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рубин"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рубин"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рубин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-41)/Стоимость активов (1) = -4100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рубин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (105+0+0) = 61.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рубин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65)/Выручка (170) = 38.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рубин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-41)/Выручка (170) = -24.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рубин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рубин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рубин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рубин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -367

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рубин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -41

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -36

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.997

Индекс Альтмана Z = -402.867

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рубин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-367), рентабельность продукции (38.24%), рентабельность компании (-24.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рубин"