ООО "ГОРНОМАРИЙСКАЯ МЕХАНИЗИРОВАННАЯ СТРОИТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ" (Открыто конкурсное производство) ИНН:1217003753 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72514236 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года570246246
11504 Основные средства на конец предыдущего года246246920
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года303030
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года303030
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года590644644
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6446443092
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1190920920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9209204042
12103 Запасы на конец отчетного года256496496
12104 Запасы на конец предыдущего года4964962000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года551279779
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года127912793075
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31117751275
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года177517755101
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150126952195
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года269526959143
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года181818
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года181818
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10111-12988-13488
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12988-12988-7394
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10093-12970-13470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12970-12970-7376
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года121121151
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года121121151
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года108210821334
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года115941446214462
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года144621446215034
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года115941554415544
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года155441554416368
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150126952195
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года269526959143

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1501) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -6.72

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -7.517

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.871

Индекс Альтмана Z = -50.226

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-6.72), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники