Общество с ограниченной ответственностью "Волга" ИНН:1217003760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72514414 ОКВЭД:36.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года133172213
11504 Основные средства на конец предыдущего года1722130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года133172213
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1722130
12103 Запасы на конец отчетного года93820677
12104 Запасы на конец предыдущего года8206770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года127610636
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года106360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13711885718
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18857180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15042057931
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20579310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14122024900
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20249000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года923331
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года923331
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15042057931
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20579310
21103 Выручка за отчетный год281859782105
21104 Выручка за предыдущий год597821050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год337747552025
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год475520250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-559122380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1223800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-559122380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1223800
23503 Прочие расходы за отчетный год5410018
23504 Прочие расходы за предыдущий год100180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-613112362
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1123620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-613112341
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1123410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Волга"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Волга"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Волга"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-613)/Стоимость активов (1504) = -40.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Волга"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-559)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3377+0+0) = -16.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Волга"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-559)/Выручка (2818) = -19.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Волга"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-613)/Выручка (2818) = -21.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Волга"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Волга"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Волга"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Волга"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Волга"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.85

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.408

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.408

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.348

Х5 = Выручка/Активы = 1.874

Индекс Альтмана Z = 7.313

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Волга"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (13.89), коэффициент текущей ликвидности (14.9), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-19.84%), рентабельность компании (-21.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Волга"